Pytanie dotyczy sposobu fakturowania sprzedaży do UK dla produktów o wartości <135 gbp.
Jest tu kilka niejasności co do sposobu dokumentowania takiej sprzedaży.
Przyjmijmy przykład.
Produkt wystawiony na co.uk ze stawką 23% VAT za 150 gbp.
eBay przy sprzedaży odlicza od tego 23% i robi z tego cenę netto = 121,95 gbp netto.
Dolicza import VAT UK 20% >>> 121,95 * 1,20 = 146.34 gbp (brutto z vat 20%)
Wartość VAT UK > 146,34 - 121,95 = 24,39 gbp
Wysyłka do UK 25 gbp (z wysyłką nic nie robi).
Total brutto >>> 146,34+25 = 171.34 gbp (tyle faktycznie zeszło z konta paypal kupującemu i tyle brutto wpłynęło do nas)
Pytanie na jaką kwotę wystawić fakturę dla polskiego US?
Wedle radców podatkowych powinno się księgować całą kwotę tj. 171,34 jako VAT 0%, wrzucając w koszty kwotę podatku i prowizję ebay.
Wedle logiki wrzuciłbym otrzymaną kwotę netto tj. 121,95 + 25 za wysyłkę = 146,95 gbp netto (0% VAT). Wtedy miałoby to sens bo faktura mogłaby automatycznie lecieć jako komercyjna dla odprawy celnej z VAT 0%.
Problem tego podejścia jest taki, że Klient dostanie fakturę na kwotę netto (bez VAT jaki zapłacił za niego ebay do HMRC).
Tymczasem w przypadku, gdzie księgujemy całą kwotę 171,34 gbp, która zawiera VAT 20%, cena produktu wychodzi poza limit 135 gbp... Odprawa celna DPD wymaga podania wartości netto produktów. Żeby tak było, to faktura komercyjna musiałaby być inna niż faktura sprzedaży dla PL US. Jest bardzo duży cyrk z tym importowym VATem.
